Impuestos sobre bienes inmuebles, patrimonio e ITSGF en España: obligaciones de los no residentes
El comienzo del año es también el momento en el que vale la pena prestar atención a las cuestiones fiscales y planificar adecuadamente las…
¿Estás pensando en comprar una casa o un piso en España y te preguntas cuáles son los gastos de mantenimiento de una propiedad en la Costa del Sol? Hemos elaborado un resumen de los gastos más importantes relacionados con la propiedad de un inmueble en España, que te ayudará a planificar mejor tu presupuesto y a evitar gastos imprevistos, tanto en el caso de los pisos como de las villas.
¿Qué leerá en esta nota?
¿Cuáles son los gastos de mantenimiento de un apartamento en la Costa del Sol?
Cuota de comunidad
La cuota de comunidad cubre los gastos de mantenimiento de las zonas comunes, como las escaleras, los garajes, los jardines o la piscina. Incluye, entre otras cosas, los trabajos de mantenimiento corrientes y, a menudo, también una aportación al fondo de reformas.
El importe de las cuotas depende de muchos factores, como el número de viviendas del complejo, la extensión de las zonas comunes o el nivel de las instalaciones (por ejemplo, piscina climatizada o seguridad las 24 horas), y puede oscilar entre unos 80 euros y hasta 1500 euros al mes.
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
El impuesto sobre bienes inmuebles (IBI) es una tasa anual obligatoria que forma parte de los gastos de mantenimiento de un apartamento en España. Depende del valor catastral del inmueble. Es el equivalente al impuesto sobre bienes inmuebles polaco y se destina al presupuesto del municipio. Los tipos impositivos los fija cada municipio de forma individual.
El importe del IBI se calcula a partir del valor catastral del inmueble (inferior al de mercado) y del tipo impositivo fijado por el municipio en cuestión, que oscila de media entre el 0,4% y el 1,3%.
En el caso de un apartamento, el coste es de unos 300-1000 euros al año, y el impuesto se paga una vez al año, normalmente en otoño.
Antes de la compra, conviene comprobar el importe del IBI de la propiedad en cuestión para calcular con precisión los futuros gastos de mantenimiento.
Electricidad
La electricidad es una factura mensual que depende del consumo real de energía. Entre los proveedores de energía más populares en España se encuentran Endesa e Iberdrola.
En el caso de un apartamento, el coste medio mensual de la electricidad ronda los 150 euros, aunque en verano, con un uso intensivo del aire acondicionado, las facturas pueden ser considerablemente más elevadas.
Agua
El agua se factura normalmente cada mes o cada trimestre, dependiendo del proveedor. Entre los operadores más habituales en la zona de Marbella se encuentran Acosol e Hidralia. Los costes medios mensuales del consumo de agua rondan los 30 euros.
Internet
Internet – en la mayoría de las ubicaciones se puede disponer de fibra óptica. Los paquetes de Internet + teléfono suelen costar entre 20 y 60 euros al mes, a menudo con la posibilidad de añadir televisión. De media, hay que contar con unos 40 euros al mes por Internet de alta velocidad en casa.
Recogida de basura (la llamada «Basura»)
Recogida de basura (la llamada «Basura») es un impuesto local, que suele cobrarse cada seis meses, y que asciende a unos 90 euros. En algunos casos, este coste puede estar ya incluido en los gastos de comunidad (community fee).
Seguro
El seguro de la vivienda constituye un elemento importante de los gastos de mantenimiento de los apartamentos en la Costa del Sol. Las pólizas básicas suelen costar unos 150 euros al año, mientras que los precios de los seguros más completos pueden oscilar entre 300 y 700 euros al año.
Entre las compañías de seguros más populares en España se encuentran Allianz, Zurich, Mapfre y AXA. Recomendamos recurrir a los servicios de un agente de seguros, que preparará ofertas de diferentes compañías, lo que permitirá compararlas y elegir la mejor solución.
Impuesto para no residentes (IRNR)
El IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) se aplica a las personas que no son residentes fiscales en España, pero que poseen una propiedad inmobiliaria en el país. Los propietarios están obligados a pagar el impuesto sobre la renta por los llamados ingresos imputados, incluso si la propiedad no está alquilada.
El impuesto es del 19% para los ciudadanos de la UE y del 24% para los ciudadanos de fuera de la UE. La base imponible es la denominada renta imputada, que suele ser el 1,1% del valor catastral del inmueble (o el 2%, si el valor no se ha actualizado).
El impuesto debe liquidarse por cuenta propia (formulario Modelo 210), normalmente antes del 31 de diciembre del año siguiente. La Agencia Tributaria española no envía recordatorios; la obligación de liquidarlo recae en el propietario. En la práctica, muchos propietarios recurren a asesores fiscales que se encargan de las liquidaciones.
Véase también:
Gestión inmobiliaria en España. Cuida de tu vivienda
¿Has comprado una vivienda en España, pero no vives aquí de forma permanente? ¿Estás pensando en alquilarla, pero no tienes tiempo para los trámites…
¿Cuáles son los gastos de mantenimiento de una villa en la Costa del Sol?
Gastos de comunidad
En el caso de una villa situada en una parcela privada, pero dentro de una urbanización, el propietario está obligado a pagar los gastos de comunidad.
Estas cuotas se destinan al mantenimiento de las zonas comunes, como el alumbrado, las zonas verdes, los trabajos de jardinería o la limpieza de los espacios comunes. También incluyen los costes de mantenimiento corriente y, a menudo, una aportación al fondo de reformas.
En algunos casos, la comunidad abarca un área más amplia (por ejemplo, un barrio) en la que se mantienen elementos comunes de infraestructura. Al mismo tiempo, cabe señalar que el mantenimiento de las vías públicas y las aceras suele ser competencia del ayuntamiento.
El importe de las cuotas depende de muchos factores, como el tamaño de la urbanización, el alcance de la infraestructura común y la participación de la propiedad en cuestión en las zonas comunes. Los costes anuales pueden oscilar entre unos 800 euros y hasta 3 000 euros.
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
El Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), cuyo importe depende del valor catastral del inmueble (inferior al de mercado) y del tipo impositivo fijado por el municipio correspondiente, que oscila de media entre el 0,4% y el 1,1%.
En el caso de una casa o chalet, el coste es de unos 300 a 3 500 euros al año, y el impuesto se paga una vez al año, normalmente en primavera.
Antes de la compra, conviene comprobar el importe del IBI de la propiedad en cuestión para calcular con precisión los futuros gastos de mantenimiento.
Electricidad
Supone un gasto mensual que depende del nivel de consumo. En España, entre los principales proveedores se encuentran Endesa e Iberdrola.
En el caso de una vivienda unifamiliar, los costes medios mensuales de energía oscilan entre unos 250 y 700 euros. Estos gastos pueden aumentar considerablemente si se hace un uso intensivo del aire acondicionado, de la calefacción de toda la vivienda o del calentamiento de la piscina.
Con el fin de optimizar los costes, cada vez más propietarios optan por instalar paneles fotovoltaicos. Si se dispone de una superficie adecuada de terreno o tejado, se trata de una solución especialmente eficaz en las condiciones climáticas de España. Con los precios actuales de la energía, la inversión en energía fotovoltaica se amortiza, de media, en unos 6 años.
Agua
Las facturas de agua suelen liquidarse mensualmente o trimestralmente, dependiendo del proveedor. En el caso de propiedades con grandes zonas verdes, el consumo de agua – y, por tanto, el importe de las facturas – aumenta proporcionalmente a las necesidades de riego del jardín.
La factura también incluye la tasa por el vertido de agua al alcantarillado. Es importante destacar que, en la práctica, no es posible instalar un contador independiente para el agua destinada al jardín, lo que significa que la tasa de alcantarillado se calcula sobre el consumo total.
Los costes pueden variar significativamente, dependiendo del tamaño del jardín y de la intensidad de su riego. Por ejemplo:
- un consumo de unos 50 m³ genera un coste de unos 200 euros,
- un consumo de unos 300 m³ supone un gasto de unos 1 100 euros.
En la zona de Marbella, los principales proveedores de agua son Acosol e Hidralia.
Internet
En la mayoría de las ubicaciones se puede disponer de fibra óptica. Los paquetes de Internet + teléfono suelen costar entre 20 y 60 euros al mes, a menudo con la posibilidad de añadir televisión. De media, hay que contar con unos 40 euros al mes por Internet de alta velocidad en casa.
Recogida de basura (la llamada «Basura»)
La recogida de basura, es decir, la llamada «Basura», es una tasa local – que se cobra como impuesto – que suele pagarse cada seis meses y asciende a unos 120 euros.
Seguro
El seguro constituye un elemento importante de los gastos de mantenimiento de una vivienda en España. Las pólizas estándar suelen costar unos 450 euros al año, mientras que los precios de los seguros más completos pueden oscilar entre 800 y 3000 euros al año.
Entre las compañías de seguros más populares en España se encuentran Allianz, Mapfre, Zurich y AXA. Recomendamos recurrir a los servicios de un agente de seguros, que preparará una comparación de ofertas y ayudará a elegir la más adecuada a tus necesidades.
Jardinero
Jardinero: el coste del mantenimiento del jardín depende de su tamaño, del tipo de vegetación y del tipo de césped. El salario mensual de un jardinero suele oscilar entre unos 200 y 700 euros.
Mantenimiento de la piscina
El mantenimiento de la piscina supone un coste mensual de entre 100 y 350 euros.
Impuesto para no residentes (IRNR)
El IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) se aplica a las personas que no son residentes fiscales en España, pero que poseen una propiedad allí. Los propietarios están obligados a pagar el impuesto sobre la renta por los llamados ingresos imputados, incluso si la propiedad no está alquilada.
El impuesto es del 19% para los ciudadanos de la UE y del 24% para los ciudadanos de fuera de la UE. La base imponible es la denominada renta imputada, que suele ser el 1,1% del valor catastral del inmueble (o el 2%, si el valor no se ha actualizado).
El impuesto debe liquidarse por cuenta propia (modelo 210), normalmente antes del 31 de diciembre del año siguiente. La Agencia Tributaria española no envía recordatorios: la obligación de liquidarlo recae en el propietario. En la práctica, muchos propietarios recurren a asesores fiscales que se encargan de las liquidaciones.
Comparación de los gastos mensuales de mantenimiento de una propiedad en España
| Apartamento | Villa | |
| Alquiler/gastos de comunidad | 80-1500€ | ≈67-250€ |
| Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI) | 300-1000€ – se paga una vez al año | ≈300-3500€ – se paga una vez al año |
| Energía¹ | ≈150€ | ≈250-700€ |
| Agua | ≈30€ | ≈200-1100€* |
| Internet + televisión/teléfono | ≈20-60€ | ≈20-60€ |
| Basura² | 90€ – se paga dos veces al año | 120€ – se paga dos veces al año |
| Impuesto para no residentes (IRNR) | 19% del valor catastral de la propiedad | 19% del valor catastral de la propiedad |
| Otros gastos** | póliza de seguro ≈150€+ | póliza de seguro – 450€ +, mantenimiento de la piscina – 100-350€, jardinero – 200-700€ |
| Suma de los gastos mensuales medios³ | ≈320€-1840€ | ≈582€-2340€ |
| ¹ No se incluye la energía consumida por el aire acondicionado |
| ² A menudo se incluyen en los gastos de comunidad |
| ³ No incluye el impuesto para no residentes (IRNR) ni los gastos adicionales |
| * Depende del tamaño del jardín y de la intensidad del riego |
| ** Se indican gastos adicionales opcionales y orientativos, así como precios medios. La póliza de seguro se suele pagar una vez al año |
Los gastos de mantenimiento de una propiedad en España variarán en función de su tipo y superficie. Una persona que posea una gran finca con jardín, que requiera riego durante la mayor parte del año, y piscina privada pagará proporcionalmente más que el propietario de un apartamento en una urbanización sin vigilancia y sin acceso a piscina.
También hay que tener en cuenta que, debido a los inviernos suaves en la costa, no se destinan tantos recursos a la calefacción de las viviendas. Por otro lado, los veranos cálidos hacen que los gastos en aire acondicionado sean, en consecuencia, más elevados que en las condiciones polacas.
¿Cómo optimizar los gastos de mantenimiento de una propiedad en la Costa del Sol?
La optimización de costes consiste en elegir bien el inmueble y gestionar su funcionamiento de forma responsable. Vale la pena optimizar los costes variables, sobre los que tenemos control. Por ejemplo, conviene invertir en sistemas de riego automáticos, que consumen mucho menos agua que el riego manual, y centrarse en la selección de plantas resistentes a la sequía.
En un apartamento, conviene instalar aire acondicionado, frigorífico y otros electrodomésticos con función de ahorro energético. También es recomendable consultar a especialistas, como un administrador de fincas o un agente inmobiliario, que le ayudarán a elegir una propiedad con menores gastos de mantenimiento.
¿Qué gastos influyen más en la rentabilidad del alquiler de inmuebles en España?
Los gastos fijos obligatorios son los que más influyen en la rentabilidad del alquiler de una propiedad. Nos referimos a impuestos como: la cuota de comunidad, el impuesto sobre bienes inmuebles y el impuesto para no residentes. Además, el estado de la propiedad y su superficie influyen considerablemente en el importe del impuesto sobre bienes inmuebles y del alquiler. En el caso del alquiler de una villa, también hay que tener en cuenta los gastos recurrentes, como los del jardinero o el mantenimiento de la piscina.
Asistencia en el mantenimiento de inmuebles en la Costa del Sol
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